【0122】星级酒店资金管理制度

星级酒店资金管理制度第一章：总则第一条：为搞好酒店资金管理，加速酒店资金周转，减少不合理的占用，保障资金安全，提高酒店经济效益，结合酒店经营特点和管理要求，制定本制度。第二条：本制度所指资金包括酒店拥有的现金、银行存款、其他货币资金、结算资金。第二章：现金管理第三条：酒店按照国家《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。第四条：现金的使用范围如下：1.支付职工工资、津贴；1.支付个人劳务报酬；1.支付发给个人的各项奖金，及酒店处理紧急事项的支出；1.支付各项劳保、福利费用，以及按规定支付给个人的其他支出；1.支付向个人收购农副产品和其他物资的价款；1.支付出差人员必须随身携带的差旅费；1.支付转帐结算起点以下的零星开支；1.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；第五条：酒店按业务要求，实施现金核算和管理分开的原则，分开设置现金管理岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐），即坚持“钱帐分管”的内部牵制原则。第六条：酒店在银行核定的库存限额内保管现金，超过限额的部份及时送存银行。不得坐支现金，特殊情况确需坐支现金的，需报总经理批准。第七条：酒店各项现金收支核算，做到先凭证后款项，收付款凭证必须经过稽核或审核批准后方可办理收付款业务。同时认真审核原始单据和记帐凭证的真实性与合法性，凡不符合制度规定或手续不完善的，一律不予办理。第八条：酒店的空白现金支票、转帐支票等结算凭证，由出纳保管在保险柜中。出纳不保管印鉴，不得在空白支票和转帐凭证上予盖印鉴。第九条：酒店因采购材料地点不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必须使用现金的，须经总经理批准后使用。第十条：收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记。出纳人员必须逐日逐笔按现金收支业务登记现金日记帐，每天编制现金收支日结表，并核对库存现金，将原始凭证连同日结表交会计复核和记帐，月终明细帐与总帐核对相符。做到日清月结，确保帐款一致。第十一条：会计人员应定期和不定期对库存现金进行检查、盘点，防止“白条”抵库，坐支、挪用现金，或公款私存等行为发生。发现现金长、短款时，应立即作好记录、及时列帐，并查明原因、明确责任，按照审批权限核批后处理。第十二条：任何部门不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售和其他现金收入都必须交回财务部