[0405]集团公司预算管理流程

集团公司预算管理流程1目的与适用范围为使XX集团预算管理规范化、程序化、制度化，全面提升集团的经营管理水平，高效率配置资源，提高经营效益，特制定本流程。本流程适用于XX集团预算管理。2管理原则2.1一致性原则：预算方案要根据XX集团的中长期战略规划及年度计划进行编制，服从XX集团中长期发展目标，并符合XX集团总体的经营目标。2.2积极稳健原则：以收定支，控制财务风险。2.3权责对等原则：预算指标纳入XX集团绩效考核体系，并将关键指标作为季度、年度考核指标，严格兑现。2.4零基预算原则：对所有的预算支出均以零为基底，从实际需要与可能出发，逐项审查各种费用开支的必要性、合理性以及开支数额的大小，确定预算。3管理机构预算管理机构包括集团公司总经理、经理办公会、财务总监、财务部。3.1集团公司总经理行使XX集团预算管理终审权。其具体职责有：3.1.1审批XX集团预算管理办法。3.1.2审批XX集团年度预算方案（季度预算由集团公司经理办公会审议）。3.1.3确认预算执行过程中的例外事项，并根据例外事项批准预算调整方案。3.1.4仲裁预算执行过程中出现的严重矛盾。3.2财务总监是XX集团预算管理的主要负责人，其具体职责有：3.2.1组织集团公司各职能部门、子公司编制年度预算。3.2.2审核有关预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。3.2.3监督集团公司各职能部门、子公司预算的执行。3.2.4审阅和协调集团公司各职能部门、子公司年度、季度预算编制过程中的修改与调整。3.2.5协调在预算执行过程中出现的问题和偏差。3.3集团公司财务部是XX集团预算管理的组织、编审和日常管理机构。其具体职责有：3.3.1起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式。3.3.2对集团公司各职能部门、子公司的预算编制工作进行指导。3.3.3汇总集团公司各职能部门、子公司的年度、季度财务预算，审核、平衡预算。3.3.4组织编制年度、季度财务预算方案草案。3.3.5编制年度、季度财务预算报表。3.3.6编制预算执行情况分析报告。3.3.7提供预算编制与考核等工作所需要的基础资料。3.3.8组织进行预算调整与分析改进。3.3.9在集团公司财务总监领导下，跟踪、协调、监督XX集团预算执