公司报销制度管理细则

深圳市东洋冷冻设备有限公司公司报销制度管理细则为加强公司内部管理，合理控制费用支出，特制定本制度规范财务报销行为。根据相关的财务管理制度和公司的实际情况，制定借款制度及报销制度如下：（一）借款流程及规定1.借款分为私用借款（如个人周转金）和公用借款（如采购、维修费用）。私用借款须按公司规定借款并及时还款，按月结算，逾期未还款将转为个人借款从工资中扣回；公用借款须在使用后及时报账，短期借款人按次结算（如某项单次业务），长期借款人按年结算（如采购业务）。2.出差借款（指超过1天的出差）：出差人员须在出差前填写《出差申请单》，详细注明出差人员、出差时间、地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。《出差申请单》须由领导批准，出差人员凭审批后的《出差申请单》办理借款，并于出差返回的5个工作日内办理报销手续。3.其他借款：借款人可直接在财务部申请，如业务费、周转金等。借款人须按规定填写《借款申请单》，注明借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，并及时报账或还款。4.个人单次借款金额原则上不得超过3000元，特殊情况须由领导批准。5.各项借款金额若总计超过5000元，须提前一天通知财务部备款。6.公用借款销账：应以《出差申请单》或《借款申请单》为依据，据实报销；超出申请单范围使用的部分，须由领导批准，否则财务人员有权拒绝报销；销账节余的部分，可按规定退还给财务部，或由财务部登记“个人留存”待下期使用和销账。7.借款未还者原则上不得再次借款。（二）日常费用报销流程及规定日常费用主要包括交通费，餐费，住宿费、电话费、办公费、材料费、业务招待费等，原则上各项费用的累计支出不得超出预算。1.报销人须取得相应的合法票据。原则上各项费用须提供公司抬头为“深圳市东洋冷冻设备有限公司”的正规发票，其次为盖章收据。其中，交通费提供大巴车票、地铁票、出租车发票、滴滴发票和打车交易截屏、动车票、登机牌等，电话费提供交易凭证，业务招待费提供发票。2.报销人须填写报销单。根据报销实况逐栏填写，简述费用详情及事由，注明日期，金额大小写须完全一致(不得涂改)，多人报销费用须注明具体人名，附上的单据按时间先后依次排列。3.报销流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理出入库手续的应附上仓库签名→部门经理审核