财务管理制度-201511

卡乐工房（上海）展示技术有限公司财务管理制度第1章总则本制度根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》结合公司具体情况制定。公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经公司总经理、财务批准后方能用款。公司的一切资产均为卡乐工房（上海）展示技术有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。本制度适用于卡乐工房（上海）展示技术有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第2章财务管理的组织架构和人员岗位职责1、财务管理组织架构1、财务部协助总经理全面领导公司的财务工作。负责组织、控制财务收支，为各项经济决策提供准确的信息。2、财务部配备合格会计、出纳、统计，财务助理各一名，由财务总监（或副总经理兼任）直接领导。依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。二、财务人员岗位职责1、主办会计的职责（1）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。（2）发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。（3）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；（4）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（5）准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。（6）负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证、报表。（7）每月对公司的库存现金及备用金进行盘查。（8）每月、季、年度做出财务，并于次月10日前报表呈总经理。（9）按时完成领导交办的工作任务。（10）会计应如期计算各项应缴纳的税款进行申报，按时编制纳税申报表及相关资料，所编税务申报表要求做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、账表相符和报送及时。2、出纳职责（1）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。（2）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。（3）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。