H应付账款管理办法

应付账款管理办法1.总则1.1.制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。1.2.适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2.应付账款产生2.1.进货验收1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。4)验收后之《进货验收单》。转交采购人员确认此批定单单价。5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。3.应付账款入账3.1.处理程序1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。应核对的资料包括：A、厂商名称。B、开具的发票是否符合相关规定。C、货物品名、规格。D、实收数量。E、单价。F、进货总金额。G、仓管、品检、采购人员之签章。3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。6)权责单位主管审核无误后，在传票及《应付账款明细表》上签章，并呈送总经理核准。7)将总经理核准后之《应付账款明细表》及传票、相关交单据凭证，转权责单位出纳人员准备开立支票付款。4.处理时限1