F应收账款及应收票据管理办法

应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。3)依《出货单》内容准备出货。2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。2.2.2.财务部（回收账款程序之二）1)将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单