采购与付款循环调查问卷

利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:采购与付款循环调查问卷(一)受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要A．采购业务（一）请购商品和劳务1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？2、是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？3、购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？（二）编制请购单1、每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单或在计划之列？2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同，（三）验收货物1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？2、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？3、所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？4、验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？5、凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？（四）储存已验收商品存货1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？2、是否设有保安人员守卫仓库存货？（五）编制付款凭单1、编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？2、是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？3、凭单是否经过被授权的人员批准？利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索