控制环境问卷

控制环境调查问卷（一）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要A.决策和管理层方面1.董事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称董事会）是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？2.董事会是通过哪些措施实施控制的？3.重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）4、公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准？5.重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经总经理核准？6.高层管理人员是否重视和了解内控？是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？7.管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？8.管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？9.管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？10.管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应？11.管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？12.会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有请企业提供书面核准程序）B.组织机构方面1..公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？2.生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件）3.上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件）4.采购和销售业务的执行记录和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）控制环境调查问卷（二）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要C.管理制度方面3.是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件）4.是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件）5.是否有费用与成本分析考核制度？（请企业提供复印件）6.是否有材料与工时定额管理制度、燃油消耗定额制度？（