銷售及收款循環

內部控制制度《銷售及收款循環》文件管制等級：□管制文件□非管制文件文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「銷售及收款循環」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「銷售及收款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位業務、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.銷售及收款循環2.1.循環圖【見】（資料1）「銷售及收款循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)銷售預測作業（CS101），另訂之。2)銷售計劃作業（CS102），另訂之。3)訂單處理作業（CS103），另訂之。4)徵信作業（CS104），另訂之。5)營業員管理作業（CS105），另訂之。6)交貨作業（CS106），另訂之。7)發票開立與作廢作業（CS107），另訂之。8)應收帳款作業（CS108），另訂之。9)客訴處理作業（CS109），另訂之。10)售後服務作業（CS110），另訂之。11)簽證押匯作業（CS111），另訂之。12)收款作業（CS112），另訂之。13)銷貨折讓作業（CS113），另訂之。14)差異分析作業（CS114），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料1）「銷售及收款循環圖」（資料1）「銷售及收款循環圖」生產循環CS