固定資產循環

內部控制制度《固定資產循環》文件管制等級：□管制文件□非管制文件文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「固定資產循環」（Asset）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「固定資產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.固定資產循環2.1.循環圖【見】（資料1）「固定資產循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)固定資產取得作業（CA101），另訂之。2)固定資產異動盤點作業（CA102），另訂之。3)固定資產減損作業（CA103），另訂之。4)投保作業（CA104），另訂之。5)工程管制作業（CA105），另訂之。6)差異分析作業（CA106），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料1）「固定資產循環圖」（資料1）「固定資產循環圖」採購及付款循環|├--------------┬--------------┐||↓||CA105||工程管制←---------┐||