钱江水利内控制度

1钱江水利开发股份有限公司内部审计工作制度（讨论稿）第一章总则第一条为了规范公司经营行为，控制经营风险，提高企业经济效益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等国家有关法律、法规制度，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司经营目标的实现。第三条公司所属各部门，直属办事处，各分、子公司，以及上述机构相关责任人员，依照本制度接受审计、监督。第二章审计机构和人员第四条公司董事会下设审计部，直接接受董事会领导。承担审计委员会日常工作。第五条审计部在公司董事会领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个人干涉。第六条审计部设部门经理，负责总体内部审计业务及部门日常行政管理工作，接受公司董事会任免。审计部经理除具备审计从业资格外，还应具备审计师、会计师以上专业技术职称，或从事审计工作三年以上。审计人员应具有相应专业知识和能力。第七条审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。第八条审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，2实事求是，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊。第九条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。第十条审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和业务能力，提高服务质量。第十一条审计部履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以充分保证。审计人员出差工作期间住宿等差旅费不得在被审单位报销，应遵守勤俭、节约原则。第三章审计部职责第十二条负责起草内部审计工作制度等，制订年度和具体审计计划。第十三条根据国家的有关财经法规和本公司财务管理、资产管理等制度的规定，对公司日常财务收支及经营管理活动进行审计监督。第十四条对公司各部门，办事处及下属机构的业务活动，经营活动，费用预算，支出情况进行审计监督。第十五条根据公