安彩高科内控制度

1河南安彩高科股份有限公司内部审计工作规定第一条：为了建立健全河南安彩高科股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，制定本规定。第二条：公司内部审计是指，对公司及所属公司实施审计监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的活动。公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经营效益。第三条：公司设审计部，为公司的内部审计机构。所属公司根据其实际情况设立独立的内部审计机构或专职审计人员。第四条：审计部在公司总经理的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及公司的规章制度，对公司及所属公司的财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对总经理负责并报告工作。第五条：公司内部审计工作受公司董事会审计委员会的指导和监督，负责领导公司及所属公司的内部审计工作。第六条：公司审计部对公司及所属公司的下列事项进行审计：（一）财务计划或者单位预算的执行和决算；（二）财务收支及其有关的经济活动；（三）经济效益；（四）内部控制制度；（五）经济责任；（六）建设项目预、决算；（七）国家财经法规和公司规章制度的执行；（八）其它审计事项。第七条：公司审计部对公司及所属公司与其他经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定，进行内部审计监督。2第八条：内部审计的主要权限是：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时向审计部报送有关计划、预算、决算、报表和有关文件资料等；（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；（三）参加公司及所属公司有关会议；（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失