东北高速内控制度

1东北高速公路股份有限公司内部审计管理制度（已经东北高速第二届董事会第三次会议审议通过）第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特制定本制度。第二条本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、公司各职能部门、分公司等组织机构及相关派驻人员和员工等自然人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进目标的实现。第三条内部审计机构和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，接受内部审计师协会及国家审计机关的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立2审计监察部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。第五条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计专业职称、专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。内部审计人员实行持证上岗制度。第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。第八条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。董事会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励和处罚。第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第十一条内部审计机构和内部审计人员依