CW-05财务部票据管理作业指导书

重庆龙湖置业发展有限公司物业管理分公司质量体系文件文件编号：CW-05版本号：A修改状态：生效日期：2002年7月1日财务部票据管理作业指导书1.0目的规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和完整。2.0适用范围物业公司出具的所有票据3.0管理内容3.1票据的购买3.1.1物管公司会计在每月5日时，需查阅《票据购入、领用、退回登记本》上各项票据的留存数量，若低于最低库存量（10本），则需向税务部门或分供方购买。3.1.2物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处签字，确定所购票据的种类、面值、数量。3.1.3税务专管员的签字手续完成后，持《发票领购簿》到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。3.1.4清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致，同时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。3.1.5持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。3.1.6会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的《票据购入、领用、退回登记本》上登记。3.2票据的领用3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时，可到财务部会计或出纳处领取相应票据。3.2.4领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签字，确认领用票据的面值、金额、发票编号等。3.2.5财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。3.3票据的退回3.3.1保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。3.3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后,在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》确认签字。3.3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处，财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况，确