人力预算方法

HayGroupAllRightsReserved2004江苏省交通科学研究院JIANGSUTRANSPORTATIONRESEARCHINSTITUTE人力资源成本及预算框架2004年12月25日HayGroupAllRightsReserved2004江苏省交通科学研究院JIANGSUTRANSPORTATIONRESEARCHINSTITUTE人力资源预算的概念通常意义上的人力资源预算，是对人力资源资源管理中所涉及的财务进行计划的过程。它属于财务预算中的一个部分，通常与人力资源计划相联接，是从人力资源管理的角度对人力资源成本进行测算。通常每年测算一次。有的公司财务部为了加强资金使用的计划性，在每月月初也要求各部门提供本月的费用计划。各企业对人力资源预算的精度要求有差异，由财务部门提供预算要求和基本模板。本办法介绍的是一种较精细的预算方法。较好的HER系统软件中（售价在20万以上的），都含有人力资源预算的功能，方便易用。预算时要注意无漏项、无重复，并重视费用发生的时间段。预算编制者要有很强的Excel的使用技巧，最好由人力资源经理或从事薪酬福利管理的人员负责。也有很多公司将此项工作交由财务部预算经理负责。本文件的附件（3个预算表模板）未能其穷尽所有的预算方法，仅供借鉴参考。HayGroupAllRightsReserved2004江苏省交通科学研究院JIANGSUTRANSPORTATIONRESEARCHINSTITUTE人力资源成本构成薪酬福利费固定工资固定津贴（年功工资、书报费、职称津贴、住房补贴等与工资一起发放的现金性收入。很多外企没有此项开支，而是纳入固定工资一起考虑）奖金（含加班费）福利交通费生日费餐补文体活动费保险（包括各类社会保险、补充保险）住房公积金长期激励（通常单作计划）招聘费培训费人力资源管理人员的日常办公费用（公共关系费，交通费，通讯费，办公杂费如文具费、资料费、邮寄费用等。某些费用如办公杂费、物业费可以由财务部门采用摊销的方式，统一核算和提供）其他专项开支，如EHR系统费、咨询费等HayGroupAllRightsReserve