深圳万科-2220-薪资福利的计算

填写说明控制矩阵与测试底稿填写说明一、控制矩阵与测试底稿的用途此测试底稿的用途在于记述万科企业股份有限公司以及各一线公司，在所有影响关键财务报表科目/注释的业务流程的符合性测试的结果。二、控制矩阵与测试底稿的组成合并版测试底稿包括两类表格:主表：按照子流程设置，每一子流程对应一个主表，每个主表包括标准控制活动与推广公司实际执行控制活动。如果标准控制活动在推广公司对应多个实际执行的控制活动，则按实际情况分别描述，在控制活动编号后加小号（－x，x从1开始，为不同情况的描述）。如信息系统基本控制中，在推广公司是对不同的应用系统有2种不同的备份策略，附表只有一张控制活动GC－I－1，附表中填写控制活动情况为GC－I－1－1，GC－I－1－2）副表：按照标准控制活动设置，每一个标准控制活动（即使对应多个实际执行的控制活动）设置1张副表，即RE－A－2代表（房地产销售及收款流程）销售定价子流程中的第二个控制活动的测试底稿。三、控制矩阵与测试底稿填写说明1.主表填写说明主表包括表头和表体两部分：表头的填写与控制矩阵的表头相同A列：控制目标编号目前我们采用的控制目标编码规则为：编码格式：流程英文简称CO-子流程编号-控制目标编号各流称英文简称分别为：房地产销售及收款（RE），人力资源（HR），财务报告（FR），采购及成本（PC），融资与支付（TR），投资（IN），固定资产（FA），信息系统基本控制（GC），公司层面控制（CE，RA，IC，M），信息披露（ID）子流程编号从A开始，如融资与支付有3个子流程，最后的子流程编号应为C控制目标编号从1开始，如融资与支付第二个子流程中有5个控制目标，其最后的控制目标编号应为5（TRCO－B－5）。请注意，控制目标与控制活动不是1对1的关系。B列：控制目标控制目标是指内部控制总体目标在各个业务流程中的具体反映，主要关注的是与财务报表相关的内部控制。因此本列的控制目标是以每一个业务流程下的子流程为范围（具体化）、以财务报表认定的5个要素为指导（与财务相关）而确定的。控制目标示例：所有折旧费用被记录在恰当会计期间薪资的支付经过恰当的审批所有验收入库的货物均已准确入账C列：财务报表认定财务报告认定包括以下5类认定：完整性(C)存在或发生(