公司通用出纳制度(强烈推荐)

出纳制度第一章总则第一条为了规范公司的出纳工作，加强资金使用的监督和管理，完善公司内部控制制度，有效防范财务风险，保证资金的安全，根据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条公司的出纳工作是指货币资金的收付和管理。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。第三条本制度适用于存在出纳业务的公司及营业部。第四条出纳工作的基本要求是：手续齐全，控制严密，责任分明，及时准确，安全可靠，服务周到。第五条公司出纳工作的主要任务：一、充分认识出纳工作的重要性，切实做好货币资金的收付、整理、清点和保管等项工作。二、坚持按规章制度办事，认真执行操作规程，确保账款准确相符，杜绝一切贪污盗窃的隐患漏洞，确保公司资财安全。三、努力提高业务技能，不断改进服务态度，切实做到收付准确、操作迅速、服务良好。第二章基本管理要求第六条公司应加强对出纳工作的领导和管理；根据业务需要，配备认真负责、忠实可靠、遵纪守法、执行制度、身体健康的人员兼任出纳工作；根据工作要求，建立出纳工作岗位责任制，按规定进行检查、考核和奖惩；对有章不循造成失职事故的，应追究出纳工作人员和有关领导的责任，进行严肃处理。第七条坚持日清日结，账款核对制度。出纳业务必须坚持日清日结，及时核对库存，发现问题，立即查找，切实做到账款相符。第八条坚持交接制度。现金转移必须当时当面点交清楚，并由交接双方在交接单上签字确认，以明责任。第九条坚持安全保卫制度。营业终了(包括中午休息)，钱款、票据、印章等都必须入库妥善保管；离开时必须收妥钱款、票据和印章，保险箱应上锁。应建立健全的安全保卫制度，加强检查，做好安全保卫工作。第十条坚持查库制度。对现金、票据、印章等实物库存，应经常检查，以消除各种不正常、不安全因素。各部门应层层负责，建立定期和不定期的查库制度，做好查库记录，发现问题，及时解决，并采取防范措施，防患于未然。第十一条坚持培训上岗制度。负责出纳工作的人员应持证上岗（会计从业资格证书和期货从业资格证书）。第十二条建立检查制度。公司合规稽核人员和营业部兼任合规岗位人员，应经常对公司及营业部的出纳工作进行检查，推动出纳制度和有关规定的实施，总结交流经验，解决存在的问题，提出改进出纳工作的意见和建议。第三章货币资金的收付第十三条