北大纵横—金瀚—全面预算管理培训-word

第一部分概述一、培训目的1.通过此次研讨，帮助金瀚公司管理人员准确理解全面预算的概念与作用2.通过介绍全面预算管理的理念与模式，使金瀚公司管理人员更好地理解预算与公司战略、公司业务运营、各项职能管理之间的关系3.通过介绍预算管理模式和成功企业预算管理实践，帮助金瀚公司管理人员了解先进企业实行预算管理的相关经验；4.介绍北大纵横对建立金瀚集团全面预算管理体系的初步设想二、概念界定1.全面预算管理是一种管理工具，也是一套系统的方法。它通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。2.全面预算管理需要组织全员的参与，即“人人算账”参见图1.1：要做什么事？怎样去做？做这些事要花什么钱？要花多少钱？预算制定（上下沟通）预算执行（全员控制）预算控制（流程控制）公司的经营目标战略目标做事花钱做了什么事？做得如何？花了多少钱？人人算帐3.全面预算管理将企业战略转化成相应的行动计划和指标，驱动业务和组织活动致力于提高企业绩效战略分析战略执行反馈计划和预算业务绩效报告业务提高方案平衡计分卡绩效评估个人目标设定激励体系员工发展战略性驱动组织的驱动业务的驱动战略分析战略执行反馈计划和预算业务绩效报告业务提高方案平衡计分卡绩效评估个人目标设定激励体系员工发展战略性驱动组织的驱动业务的驱动三、全面预算的价值1.预算涉及公司所有部门以及各项经营活动，其有效推行有助与企业内部的沟通和协调，帮助经理们协调行动，保障总体目标实现2.预算的制定与执行为各部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了他们必须共同遵守的行为规范3.通过明确在计划中的责任促使管理人员和业务人员超前思考，有助于业务部门分析需求，争取资源4.预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在过程中控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行过程中进行管理监控的基准和参照四、全面预算管理体系的总体框架1.根据商业环境和内部的能力制定公司