【参考】贸易公司财务管理制度

贸易公司财务管理制度总??则??1、?依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。????2、?为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。?????财务管理细则?一、财务工作岗位职责?????（一）会计职责?????1、?按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。????2、?发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。????3、?会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。?????4、?完成部门主管或相关领导交办的其他工作。??????（二）出纳职责?????1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。?????2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。?3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。??二、现金管理制度?????1、?所有现金收支由公司出纳负责。????2、?建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。?????3、?出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。?????4、?任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。????5、?收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。??三、支票管理?????1、?支票的购买、填写和保存由出纳负责。?????2、?建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。?????3、?出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。?????4、?支票的使用必须填写《