财务报销流程培训

江西省****有限公司日常费用报销流程培训2013年８月江西省喜果绿化有限公司为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销流程，应人事部邀请，由财务部主要讲解一下公司日常费用报销流程的程序和要求，若有不足之处，还望大家提出来。本次报销流程培训是根据《江西省****有限公司财务报销制度及报销流程》结合现行财务报销中存在的一些问题和大家一起学习。职工日常财务报销主要包括借支与日常费用报销。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本次学习内容适用公司全体员工。第一部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定第一条借支管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款。(二)非业务性借款和个人借支，应填写“今（）到”。如基地食堂备用金、办事处周转金等。借款人员应及时定期与财务对账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)业务性借支。如购买电脑、机器设备等大件物品，金额较大，个人无法垫支的，应填写“付款申请单”或“今（）到”。（四）各项借款金额一般不得超过10000元，特殊情况须经总经理批准可以暂借。（五）借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（六）原则上前款未清者不予办理新的借支，逾期未还借支者，无正当理由，转为个人借款从工资中扣回。(七)见习期员工原则上不能向公司借款，特殊情况经总经理批准可以暂借，但不得超过其本人的月工资总额。第二条借款流程(一)借款人按业务需要填写《出差申请单》、《今（）到》、《付款申请单》，按单据填写内容、金额等（金额大小写须完全一致，不得涂改）。(二)审批流程：借款人填写申请单→部门分管领导审核签字→财务总监核审→总经理审批。(三)财务付款：借款申请人凭审批后的申请单到财务部办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、路桥费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培