财务授权审批制度

北京某公司授权审批制度第一章总则第一条为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。第三条公司下属子公司的审批权限和程序，根据《公司法》、各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。第四条本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。第二章授权审批的原则第五条坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。第六条坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。第七条坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。第八条坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三章授权范围第九条本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。第十条总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。第十一条公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。第四章授权审批的程序及管理第十二条公司《审批授权表》的拟定及修改由财务部负责，财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报财务总监审核，经营管理委员会审核通过，总经理签批后生效。第十三条公司各部门、各管理岗位对公司已颁布的《审批授权表》有不同意见或建议，可向财务部提出书面提案，财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。第十四条原则上，财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表