财务管理制度(1)

财务管理制度一、总则第1条制定目的：为了规范财务工作，严格财务管理，健全管理基础，促使财务活动有效运行和效益的提高，特制定本制度。第2条制定依据：本制度依据中华人民共和国《会计法》、财政部发布的《财务通则》、《会计准则》等相关财经法规和公司章程制定之。第3条适用范围：本制度适用于广东德生科技有限公司及其投资控股、租赁经营或承包经营的所属单位。第4条解释权：本制度由董事会审议通过，并授权财务总监负责解释。二、财务组织第5条本公司设置财务总监职位，财务总监人选由董事长提名推荐，董事会决定任免。在董事会（董事长）领导下对公司日常生产经营活动独立行使财务监督职能，并向董事会负责和报告工作。第6条本公司设置财务部，财务部经理或负责人由总经理提名推荐，报董事会批准聘任。财务部经理在总经理领导下开展工作，并接受财务总监的监督。三、第7条财务部设置出纳一名，承担货币资金收支职能，根据工作量大小设置会计若干名。出纳和会计人选由财务部总经理负责考察考核、公司总经理决定任免。出纳和会计人员在财务部经理的领导下开展工作，并接受财务总监的督导。三、财务纪律第8条任何人不准虚报冒领和瞒报收入。虚列事实、虚开发票支报款项或多收少报，收而不报等行为，均属于贪污行为，违者追究法律责任。第9条任何人不准挪用公款和截留货款，借支或欠款超过3个月不报、不还(经批准的备用金除外)，截留货款超过1个月不交，出纳公款私用等均属于挪用公款行为，违者追究法律责任。第10条任何人不准假公济私和循私舞弊。在工作中假公用之名，行私用之实或利用职权搞假承包、假融资、假租赁、假合同以牟取私利等，均视为贪污受贿行为，违者追究法律责任。第11条工作交往中利用职务之便收受好处并因此而损害公司经济利益的，除应追究其经济损失赔偿责任外，还应追究其法律责任。第12条不准泄漏公司财务秘密。因泄露公司财务秘密而损害公司经济利益的，应承担经济赔偿责任，触犯法律的，还将依法追究法律责任；因此而收受好处的，处以好处价值3倍以上的罚款并予以辞退，违反法律的，还将依法追究其法律责任。四、财务预算和计划的编制第13条编制财务预算计划组织形式1、年度财务预算和计划由总经理主持编制，财务总经理具体组织编制和实施，财务部提供预算和计划编制的基