投资公司财务管理制度

湖南佳宝投资有限公司财务管理制度第一章财务审批制度为保障本公司财务管理工作有序、规范地进行，确保资金进出安全，明确财务管理部门审批职责，严格控制费用支出，特制订本制度。一、财务审批实行集中管理，每月25日需要提供下个月资金月报表，对预计的费用进行计划申报，由董事长审批，下个月资金原则上由总经理一支笔审批。如有特殊情况，总经理可授权临时审批，并由总经理事后补批。二、资金使用审批办法：（一）对外投资款，预付款及结算付款，应付债务，购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还：1．支付时应填列公司统一使用的《资金使用审批单》，并按规定填清内容。2．报批程序：（1）经办人填写《资金使用审批单》，随附合同、协议等相关资料，供领导审批；（2）财务管理部经理审核（或需相关主管会计初审后）；；（3）由总经理授权执行总经理或副总经理临时审批；（4）总经理统一审批。如属对外投资款项，必需报请公司董事会决议批准后由总经理审批。（二）其他各项费用1．其它各项费用包括：备用金、差旅费。2．预借备用金或差旅费：各部门员工因公需预借备用金或差旅费，应填写专项借款单，说明原因，总经理批准。3．员工出差回公司后七天内办理还款手续，如不及时结清借款又无特殊理由的，财务管理部将从次月工资中扣回。所需支付金额小于400元的款项，由经办人员自行解决，不予办理借款。4．员工出差返回公司七天内，应填写《差旅费报销单》，由所在部门经理及财务管理部经理审核，总经理批准后到财务管理部报销。5．出差住宿费实行限额报销，以实际住宿天数计报。住宿标准由总经理批准后报销。参加培训或有关会议的住宿费用按实报销。6．出差员工除自备交通工具外，一般须乘坐火车、汽车、轮船。如乘飞机，需经公司领导批准。三、支票管理：1．支票领用实行登记制度。2．严格控制签发空白支票，如有特殊情况需签发时，支票上要填明收款单位、款项用途、签发日期。领用人在支票存根及支票领用簿上签名。3．经办人领出支票后原则上应在三天内到财务管理部办理销账手续。四、费用报销：1．业务招待费：（1）业务招待费应本着“小额、合理、必需、节约”的原则进行开支，不得计提发给个人。（2）临时性发生的接待费用，由经办人填写报销单，事后说明事由，报总经理批准。2．办公费用：低值易耗品和办公用品的采