第十一章-CO16_成本中心计划（年度计划）流程

最终用户操作手册-CO16流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0第十一章-CO16_成本中心计划（年度计划）流程1.流程说明成本中心计划流程CO16总公司成本会计生产部年度编制成本计划编制年度费用计划各部门折旧计划作业数量计划编制成本中心计划Tcode:KP06编制作业计划Tcode:KP26建立分摊规则并执行Tcode:KSUB成本中心计划业务部/责任中心编制年度销售计划计算作业单价Tcode:KSPI1/1编制利润中心收入/成本Tcode:7KE1传输成本计划数据至利润中心Tcode:1KE0本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存计划在SAP中不适用。使用了SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。成本分摊原则：1）用人费用以消耗的人工工时分摊；2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分