第五章-CO04_利润中心维护流程

最终用户操作手册-CO04流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0第五章-CO04_利润中心维护流程1.流程说明利润中心维护流程CO04财务经理经营考核需求填写SAP系统成本/利润中心维护申请表是否建立利润中心群组利润中心组维护流程通知相关部门创建KE51管理层SAP系统成本/利润中心维护申请表核准NoYes修改KE52冻结KE52创建冻结Yes修改1/1总公司成本会计No删除KE54删除此流程描述当利润中心创建、修改、删除，冻结时在SAP系统中之处理过程。通常，有三种情形可能涉及利润中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟利润中心（即不在公司组织内），如标准层次〈销售大区（AOF0399）〉及无收入来源之总部、市场处、物流处、营业本部等下层之所有利润中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有二：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）便于成本中心费用转至利润中心损益表中。利润中心编码原则，除虚拟外，基本上与成本中心编码原则相同，具体参见第一章附件二。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请单”（参见第二章附件一），作为系统维护成本中心主数据之依据。注意事项：1）创建或修改利润中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2）利润中心创建或删除时，须同步考量利润中心组有否受到影响，若影响，则必须同步维护；3）从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个利润中心编号：a)联络处阶段之编号，因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b)联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆；c)责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要