第七章-CO05_初级成本要素维护流程

最终用户操作手册-CO05流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0第七章-CO05_初级成本要素维护流程1.流程说明初级成本要素创建流程CO05集团总部科目维护人成本要素是否存在于相应成本要素组中在SAP系统会计科目/初级成本要素维护申请表中签字通知申请人创建成本要素组流程YesNo创建初级成本要素KA011/1总帐科目创建流程FI01总帐科目维护流程FI02更改初级成本要素KA02此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项：1）初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）；2）成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3）在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4）基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）(F0011041配送服务用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费）(F0011019售后服务用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcod