毕博咨询—广东移动未来流程咨询报告

讨论文档：只供广东移动通信内部传阅广东移动通信有限责任公司未来流程(讨论稿）KPMG顾问公司**讨论文档：只供广东移动通信内部传阅议程1项目进度简报2未来财务流程主要变更建议和待决事项2.1采购\应付(连申购、采购流程文档演示)2.2总帐2.3项目会计2.4预算*讨论文档：只供广东移动通信内部传阅1项目进度简报第一阶段项目范围其他业务功能：话费记录项目管理日常业务处理期末业务处理应付应收项目会计现金管理预算集成交易集成交易给日常业务处理I的财务信息如：发票、付款、收款等。文档输出如：付款凭证财务及管理报表来自供应商、银行等外部机构采购给供应商、银行等外部机构存货管理KPMG主要负责设计九组财务核算流程，包括：：KPMG工作范围：第一阶段工作范围固定资产固定资产总帐总帐1财务及管理报表编制*讨论文档：只供广东移动通信内部传阅1项目进度简报29/1030/931/8现状分析初步设计方案差距分析确认设计方案7：计划：实际*讨论文档：只供广东移动通信内部传阅2.1未来高层次采购/应付流程主要变更建议1采购申请3采购预付4采购结算5费用预付2选择供应商日常业务处理申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。制定分层采购申期分层审批制度。划分各类型物资的中央采购归口部门。建立分层采购和供应商审批制度。对经常会采购的物资建立中央已审批供应商清单。建立采购预付分层审批制度，规范采购预付金额占合同总体金额的上限。建立采购预付金额制度，规范各类型费用预付的金额上限。由财务部直接收取发票和进行检查。*讨论文档：只供广东移动通信内部传阅2.1未来高层次采购/应付流程主要变更建议(续)日常业务处理8准备周付款计划7采购物料退货结算9现金、银行付款6费用报销及核销申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。建立分层审批制度。采购单位要和供应商签署退货协议或通知单，作为退货交易的原始凭证。