某集团关键业绩改善流程及指标

某集团关键业绩改善流程及指标关键业绩指标的制定是动态的，需要在执行过程中根据实际情况加以调整可供选择的关键业绩指标—财务类关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期投资回报率有效利用资本创造回报的能力息税前利润X（1-所得税率）平均固定资产净值+平均营运成本财务部季，年净利润产生纯利润的能力净利润财务部季，年自由现金流创造现金流人的能力息税前利润X（1-所得税率）+折旧和滩销-资本支出-营运成本变化量财务部季，年平均筹资成本衡量融资成本是否合理本年度所筹获各类资本的成本的加权平均财务部季，年纳税额占总收入的比例衡量纳税额是否合理纳税额总收入财务部季，年新业务销售额占总销销售收入的比例衡量业务的成长能力新业务销售额总销售收入财务部季，年新产品产生的销售额占总销售额比例衡量新产品对公司整体的贡献新产品销售收入总销售收入财务部季，年新产品销售增长率衡量新产品适应市场的能力和受欢迎程度新产品销售同比增长速度产品研发部季，年新产品投资回报率新产品有效利用资本创造回报的能力新产品息前利润X（1-所得税率）平均固定资产净值+平均营运资本财务部季，年人均销售收入增长率衡量单位产生的变化率今年人均销售收入—1去年人均销售收入财务部季，年杠杆比率偿债能力和资本结构优化能力有息债务有息债务+股东权益财务部季，年可供选择的关键业绩指标----经营类关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期劳动力成本占总成本的比例劳动力成本的控制能力及利用人事的效率劳动力成本总成本人事