【0718】公司发票管理规范

公司发票管理规范目录一、总则-2-1、本规范所称增值税发票-2-2、名词解释-2-二、销售发票规范-3-1、相关岗位职责-3-2、发票开具流程-3-3、销售发票领购-3-4、销售发票开具-4-5、发票填写规范-4-6、开票时间-4-7、发票寄送-4-8、销售发票丢失、作废和红冲-4-三、采购发票规范-5-1、相关岗位职责-5-2、公司开票资料：-5-3、采购发票取得-6-4、采购发票传递-6-5、不合规采购发票处理-7-1、总则本规范所称增值税发票指增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税卷式普通发票、机动车销售统一发票，货物运输业增值税发票，以及国税机关监制的门票，过路（过桥）费发票、继续使用的定额发票、客运发票、二手车销售统一发票。（注：货物运输业增值税发票将于2016年7月1日起停止使用。）名词解释1)销售发票：是指在销售商品、提供劳务或服务，销售不动产、转让无形资产时，对购买方开具的增值税发票。2)采购发票：是指在购买商品、接受劳务或服务，购置不动产或无形资产等经营活动中，从外部单位或个人接收的发票。3)普票：增值税普通发票，小规模纳税人或者非增值税纳税人开具。4)专票：增值税专用发票，需要提供一般纳税人资格。2、销售发票规范1.相关岗位职责1)与销售有关的业务部门具体职责：a)负责交易的真实性；b)建立包括开票信息在内的客户档案资料，并对其真实性、准确性负责；c)负责提供合同、结算单据等开票所需依据；d)负责发票对外传递工作；e)配合财务部门开展发票使用情况的监督检查工作。发票开具流程1)业务人员使用蓝点系统申请开票2)市场部主管批复3)财务部门开具发票并寄送4)业务人员收到发票后给客户寄送发票5)收到用户回执并存档销售发票领购销售发票开具1)发票开具前应获得经审批或认可的开票资料。2)每次开票时，业务人员需填写蓝点系统提交申请。3)对新增客户初次申请开具增值税专用发票时，由经办业务人员填写《新客户开票信息表》，经相关领导审批后，连同合同、结