【0228】企业财务费用管控制度

XX有限公司费用管理制度编号：01版次：第1版密级：内部编写审核规范审批授权：部门财务部姓名：姓名签字日期发放范围全体员工目录31.目的32.适用范围33.定义34.职责35.规定35.1管理办法35.2报销流程45.3报销流程图45.4报销周期45.5票据要求55.6填报要求55.7费用明细目的为加强公司费用管理和审核，控制不合理费用开支，提高经济效益，制定本制度。适用范围本制度适用于深XX有限公司的费用报销与管理。定义费用：是公司在日常经营活动中发生的、会导致经济利益及现金流出的各项支出。现金：广义称谓，是使用库存现金、银行转账、支票、电汇等方式支付的货币资金。职责费用报销人对费用支出事项、取得票据真实性负完全责任。费用报销人直属上司审核费用事项真实性、支出合理性和计划性。财务部复核报销人费用事项的合法性、票据真实性、支出合理性和计划性。财务授权人按“财务授权表”规定对费用事项、支出金额进行最终把控。费用明细的开支范围、审核依据确定与调整，由财务部负责制定与解释。规定管理办法部门归集：费用在实际报销时，分部门及费用项目进行归集。对于多部门共同发生的费用支出，按部门之间受益权重进行分配。额度管理：费用在一定的标准及额度范围内控制使用，标准及额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等因素。对超出标准或额度的费用支出，一般不予报销列支。行政管理：费用报销人在费用发生前，采用口头或书面的形式向直属上司提出本次费用计划，经同意后发生的费用方能按报销流程到财务部报销。及时原则：费用报销遵循及时原则，应于费用发生且取得发票后15日内报销，不允许超期报销。年度终了二个月后，不得报销上年度费用。邮件另行通知的，以通知日期为准，。授权管理：授权人履行申请、审核、批准费用报销的职能时，只限与其岗位职责相关的公务开支。职务代理人履行以上职能时，应有正式文件或明文规定。分离原则：员工本人不能审核、批准其个人公务开支，如发生时应由其直属上司