[0307]企业内部控制流程手册

企业内部控制流程手册（完整版）目录第1章企业内部控制流程—资金1．1资金与授权批准控制1．1．1资金支付业务流程1．1．2资金授权审批流程1．2现金和银行存款控制1．2．1借出款项审批流程1．2．2银行账户核对流程第2章企业内部控制流程—采购2．1．请购审批与预算控制2．1．1请购审批业务流程2．1．2采购预算业务流程2．2采购与采购验收控制2．2．1采购业务招标流程2．2．2供应商的评选流程第3章企业内部控制流程—存货3．1存货与授权批准控制3．1．1存货采购请购流程3．1．2存货采购管理流程3．2存货验收与保管控制3．2．1外购存货验收流程3．2．2存货存放管理流程第4章企业内部控制流程—销售4．1销售与授权审批控制4．1．1销售业务审批流程4．1．2销售定价业务流程4．2销售发货与合同控制4．2．1销售发货业务流程4．2．2赊销业务管控流程第5章企业内部控制流程—工程项目5．1工程项目与授权批准控制5．1．1工程项目业务流程5．1．2工程项目审批流程5．2工程项目评价与发包控制5．2．1项目评价分析流程5．2．2项目发包控制流程第6章企业内部控制流程—固定资产6．1资产管理与审批控制6．1．1固定资产管理流程6．1．2固定资产计提折旧审批流程6．2资产取得与验收控制6．2．1固定资产请购流程6．2．2固定资产租赁流程第7章企业内部控制流程—无形资产7．1无形资产审批与业务控制7．1．1外购资产请购审批流程7．1．2无形资产业务流程7．2资产取得与验收控制7．2．1无形资产投资预算流程7．2．2无形资产交付验收流程第8章企业内部控制流程—长期股权投资8．1长期股权管理与审批控制8．1．1长期股权投资管理流程8．1．2投资项目减值准备审批流程8．2投资分析与决策控制8．2．1投资评估分析流程8．2．2投资决策审