4A资金管理

天天文档在线最全资料平台www.doc365.netQQ:744421982资金管理制度第一部分货币资金管理一、支付每一笔款项，不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。二、无论何种付款，出纳都须凭审核后的《支付证明单》支付，支付证明单应分别由经手人、部门主管、财务总监及总经理签字。三、员工借款流程及有关规定1．流程：填写“借款单”交部门主管签名交财务总监及总经理审批到出纳处取款2．一次借支现金2000元（含2000元）以上须提前一天知会财务部。3．“借款单”上须详细列明借款用途，若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。4．员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。报账后结欠部分金额应在支出得到批准后当天补交。5．前次借款未清者，不得再借款。6．借款超过一个月未还的，从当月工资中扣除。第二部分销售与货款管理一、公司的销售业务采取收付实现制方式，赊销应采取得总经理的书面同意，并由直接责任人追回赊销款。超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的2%的罚金。（与部门规定发生出入时，以部门规定为准）二、部门根据经营目标和市场预测，编制销售计划。三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部门进行审核监督。第三部分购货与付款管理一、购货由行政部统一办理，其他部门未经授权不得兼办。购货与付款业务一般请按以下程序办理：订货付款到货验收。二、行政部须与供货商签订购销合同，合同要条款清楚、责任明确、内容全面，做到按合同承付货款有据，拒付有理。三、购货付款手续由产品部门按规定到财务部门办理。原则上财务部只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款手续，待发票到后至财务部办理核销手续。第四部分固定资产的管理一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。1．财产行政部门----负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。2．财产使用部门----负责固定资产的合理使用，并对财产的安全性负责。3．财产核算部门----为公司财务部，负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。