KPI分解逻辑图

组织绩效管理KPI分解逻辑图2005.09.25东芝开利营运管理部财务角度我们以何种形象展现给股东/投资者？客户角度我们以何种形象展现给客户？内部营运角度我们的经营效率如何？学习与发展角度我们的员工感觉如何？远景与战略Ⅰ.财务1/4原来生活可以更美的成为世界空调行业前三强制造费用和预算差异率提高企业盈利水平销售净利润率当期销售收入增加销售收入增加老产品的销售收入来自新渠道的销售收来自原有渠道的销售收来自直销客户的销售收入来自核心产品的销售收入增加新产品的销售收入来自新渠道的销售收来自原有渠道的销售收来自直销客户的销售收入降低各项成本费用，提高净利润控制和降低营销费用控制和降低市场费用控制和降低销售费用销售费用率人均销售费用率市场费用贡献率控制和降低费用成本控制和降低物流成本控制和降低库存跌价损失库存跌价率物流成本率控制与降低管理费用加强预算管理控制与降低人员成本管理人员成本率预算制定调整按时开展和完成率市场费用贡献率控制与降低制造成本控制与降低人员成本控制与降低生产成本控制与降低采购成本直接人员成本率直接成本和预算差异率采购计划成本与实际成本差异率控制与降低研发成本控制与降低研发成本新产品研发费用预算达成率提高资产利用率总资产周转率提高投资收益率投资收益率运营资本周转天数加速库存的周转率加速应收帐款的周转率应收帐款的周转率库存的周转率加速长期投资周转率长期投资周转率加速固定资产的周转率固定资产周转率控制合理的财务结构关键成功因素净资产回报率