德勤：依法治企合规经营——国企改革系列白皮书之六

依法治企合规经营国企改革系列白皮书之六02册子/报告标题|章节标题一、国际国内合规趋势及监管政策解读1二、“依法治企合规经营”问卷调研的主要发现6三、合规管理典型案例分享13四、结语22五、作者/联系方式23目录1依法治企合规经营|一、国际国内合规趋势及监管政策解读一、国际国内合规趋势及监管政策解读1.国际及国内合规监管要求日趋严格商业贿赂、舞弊、洗钱等正逐渐成为全球性问题。各国监管机构及国际机构为维护市场公平竞争秩序、建设廉洁的营商环境，进一步提高了企业的合规经营管理要求和执法力度。近年来中国政府也不断提高依法治国、依法治企、合规监管的力度。2016年，国务院针对国有企业发布了《关于全面推进法治央企建设的意见》、《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等政策，以期在国企改革的过程中，不断加大依法治企的力度，不断提高合规经营的水平。同时，国际标准化组织推出的ISO19600及ISO37001等合规相关标准也在逐步纳入中国国家标准中，作为企业建设合规管理体系的重要参考和指南。2依法治企合规经营|一、国际国内合规趋势及监管政策解读表1：部分国际国内合规经营监管要求法律、指导文件名称特点英国《2010年反贿赂法案》?“防止贿赂失职罪”：员工、子公司、其他第三方出于公司利益而实施贿赂，无论发生在英国还是国外，公司都会受到指控，只能借助“充足程序”抗辩?充足程序：证明具有充足的合规程序，能够有效预防贿赂发生美国《海外反腐败法》?1977年制定，1988年修订，禁止商业机构或个人（不限于美国企业）为获得或保留业务向外国官员行贿?降低处罚方式：证明企业存在有效的合规制度；自愿披露、积极合作与认罪世界银行黑名单制度与《诚信合规指南》?不给任何涉嫌贪污受贿的国际公司投标资格，禁止其参与由该行自主的所有项目?制定并实施符合世界银行要求的合规诚信体系是提前终止、终止或有条件免于制裁的主要条件经合组织《税基侵蚀和利润转移计划（BEPS）》?根据“利润在经济活动发生地和价值创造地征税”这一总的