【读悟】内部控制管理手册

XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次：2011年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX目录41前言41.1概述41.1.1手册编制的意义和目的41.1.2内部控制目标41.1.3遵循的基本原则1.1.4内部控制依据的标准661.1.5手册的结构组成1.1.6本手册的适用范围和管理71.2内部控制体系的组织架构、职责及权限81.2.1目的81.2.2内部控制体系的组织架构81.2.3职责与权限82内部环境102.1内部机构设置及其权责分配102.1.1内部机构设置102.1.2内部机构的运行12122.1.3职责与权限162.2发展战略管理172.3人力资源管理172.3.1人力资源管理182.3.2员工责任和目标192.3.3违规行为的纠正措施192.3.4道德标准的遵从2.4社会责任202.4.1促进就业与员工权益保护20213风险评估213.1风险识别关注因素3.2风险类别22223.3风险评估223.3.1风险评估目标223.3.2风险识别233.3.3风险分析234控制活动244.1控制活动分类与形式244.1.1控制活动的分类244.1.2控制活动的形式244.2内部控制要求及保障措施244.2.1公司业务流程总目录264.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施264.2.3资金活动264.2.4采购业务264.2.5资产管理264.2.6财务报告264.2.7全面预算264.2.8合同管理325信息与沟通325.1内控关注要点：325.2控制措施：335.3反舞弊机制346内部监督346.1目的346.2内部监督346.2.1日常监督356.2.2专项监督356.2.3内控自我评价报告367附件1前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制