【参考】预算编制管理流程

批准文件编号版次生效日期提报部门财务部年度预算编制流程说明书年度预算编制流程示意图年度预算编制流程总经理各部门经理财务总监开始1.制作《预算指标表》3.各部门编制部门《预算表》2.分解预算指标到各部门4.汇总各部门预算表，编制《公司总预算草案》6.修改各部门预算7.汇总各部门预算，编制公司总预算结束月度预算执行分析预算指标表公司预算表8.签批5.召开公司预算会9.执行预算监督执行年度预算编制管理说明主要步骤责任人时间限制操作标准工具步骤一财务总监立即根据公司经营指标，结合近两年实际经营情况，编制预算收入、成本、管理费用、销售费用、财务费用、预算资产负债表、预算利润表、预算现金流量。步骤二财务经理立即根据预算报表，把收入、成本、费用指标下发到各个相关部门。步骤三财务经理立即根据预算收入指标把收入分到市场部，由市场部编制按产品（规格型号）、按区域、按客户的收入预算明细（数量、单价）、产品发货时间；设计部根据收入计划编制产品成本明细表；采购部根据设计出具的成本明细编制材料采购成本明细表（按订单、产品）；生产部门根据设计出具的成本编制生产计划、生产成本；财务进行制造费用的分摊；市场部编制销售费用预算；行政、人资、总经办等部门编制先关的管理费用明细；市场部根据销售收入指标编制销售费用预算明细表；财务部根据预算现金流量表编制财务费用预算明细。步骤四财务经理立即根据各个部门提交的预算明细表编制汇总预算总表，核对无误。步骤五财务总监立即召开全员参与的预算大会，给各个部门经理讲解预算指标。步骤六各部门经理立即根据预算大会推动指标，修改相应变动的预算明细，提交给财务部步骤七财务经理立即汇总各公司副总，集团公司各个部门经理修改后的预算明细，编制总预算表。步骤八财务总监立即对财务经理提交的预算表进行审核，审核通过后报总经理签字，确保签字通过。步骤九财务总监立即将总经理签字通过的预算汇总