【0513】全面预算管理实施方案

全面预算管理实施方案目录前言全面预算管理方案的设计基础和目的157一、全面预算管理方案的设计基础157二、设计本全面预算管理方案目的158第一部分预算组织158第一章预算管理委员会158第二章预算管理工作组159第三章预算责任网络159一、预算单位的界定159二、北兴特钢预算责任网络的界定159第二部分预算编制160第四章预算目标及其指标体系160一、预算目标的确定160二、预算指标体系161第五章预算编制方法及编制时期161一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）161二、以零基预算的编制方法编制费用预算162三、编制固定预算162四、建立总经理机动费用基金162第六章预算编制程序162第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法163一、销售部的预算编制内容及编制方法163二、生产车间的预算编制内容及编制方法166三、采购部预算169四、其他职能部门的费用预算171五、财务部预算171第三部分预算执行174第八章预算执行174第九章预算监控175一、建立责任会计体系175二、建立预算报告体系175三、预算监控体系178第十章预算调整178一、预算调整原因规范178二、预算调整程序规范179三、例外事项179第四部分预算考核179第十一章预算考评179一、预算考评原则179二、预算考核与成本费用控制考核的对接180第五部分实施全面预算管理的相关条件180一、推行全面预算管理的前期准备180二、实施全面预算管理的条件181前言全面预算管理方案的设计基础和目的一、全面预算管理方案的设计基础我们所设计的全面预算方案是建立在合肥朝阳物流有限公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。（1）合肥朝阳物流组织结构（2）朝阳物流财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各职能部门不具有对外投资和融资的权限。（3）部门职责说明见管理组织咨询方案。（4）其他内部控制制度见财务控制体系。二、设计本全面预算管理方案目的全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包